医学各处室、高等医学研究院、实验动物中心:

为切实做好2019年财务预算编制工作，请各单位在2018年暑期工作会的基础上，遵照学校第十四次党代会会议精神，紧密围绕《医学教育发展规划纲要（2018-2025）》的工作目标，结合本单位的行动计划，认真、按时做好本单位2019年度财务预算编制工作。

各单位要坚持“强化全员理财意识”“有所为有所不为”“全面推进预算绩效管理”的管理理念，紧密围绕年度切实可执行的支出项目进行预算编制。为简化预算编制程序，“一上”预算要根据工作计划，按照“支出事项”编制，列明支出事项的实施依据和主要测算依据,“一上”预算将组织专家评审，事项依据不充分或表述不清楚的将不予通过；未来在“一上”预算的基础上详细测算，形成“二上”预算。未列入“一上”预算的支出事项，“二上”预算一般不予安排。

一、编制原则

（一）发展性原则。预算编制要紧密围绕2019年工作计划，做好顶层设计，统筹兼顾、保障重点、不重不漏，重大支出事项提前论证。

（二）约束性原则。各单位应严格执行预算，无预算不支出，有预算不超支。预算一经确定，原则上不得随意调整。跨年度项目要根据项目进度分年安排预算，年度预算仅填写当年预计执行数。学校有专项预算的，将不在本次预算编制范畴。

（三）公开原则。预算编制要经集体决策，公开透明。

（四）绩效性原则。2019年全面实施政府会计制度，未来的财务报告将更加关注资源占用和资金效益情况，请各单位高度重视预算编制工作。当年预算执行情况将影响2019年预算安排。

二、编制要求

（一）按照学校财务管理要求，请各单位在认真论证的基础上，按照事项测算所需经费；在填写预算表格时，对所报事项按重要性进行排序。

（二）科学编制收入预算。科研收入、捐赠收入、继教创收等各类收入要体现《医学教育发展规划纲要（2018-2025）》提出的任务和目标的落实情况，科学合理预计收入规模，同时提供详细的测算依据。

（三）根据财务部要求，将适时开展专项经费预算评价工作，专项经费预算评价结果与2019年预算安排挂钩。

（四）填报表格要求：

1、《齐鲁医学院专项经费预算表》，请科学、合理编制2019-2021年专项预算。表格中需填写“项目名称”、“项目编号”、“项目负责人”、“当年预算数及三年预算总额”、“事项”、“事项所需经费”以及“事项成立依据”等。“事项”按照业务性质确定，性质相近、目的相同的事项建议合并，2万以下的预算支出一般不单列事项。“事项成立依据”填列事项成立是否属于校院规划、是否有文件和制度。

2、《项目绩效目标申报表》，2019年所有申请专项经费预算的单位必须填报该表。

3、《山东大学201__收入预算表》，各处室根据实际情况测算填报2019-2021年收入预算。高等医学研究院和实验动物中心填报2019-2021年《科研机构201_年收支预算表》。

4、《行政办公设备购置》预算、《行政办公家具购置》预算及预算编制说明，由单位根据实际需要填报，交由办公室汇总审核。本表填报的设备、家具购置仅限于行政办公使用，用于教学、科研等的专用设备、家具购置需填报专项经费预算表。

5、《部处基础资料情况表》，由人事处负责填报。

三、报送要求

1、请于2018年10月30日前报送预算材料。

2、请于11月30日前，报送2018年度项目绩效自评报告。请各单位认真梳理并分析专项预算执行情况，绩效自评报告内容包括但不限于“项目总体情况”、“自定指标的完成情况以及对应的预算经费执行情况”、“总体评价”等。

3、上述材料报送医学财务与资产管理处，电子版发送到yxcw@sdu.edu.cn，同时打印纸质版，必须由项目负责人签字，并加盖公章。联系电话：88380010。

附件1：各处室

附件2：高等医学研究院及实验动物中心 

齐鲁医学院 财务与资产管理处

2018/10/16